Mehrwertsteuer-Rechner zum Aufschlagen und Herausrechnen

Die Mehrwertsteuer, auch Umsatzsteuer genannt und in einigen Ländern als GST bekannt, ist die weltweit verbreitetste Form der Verbrauchsteuer. Sie wird auf jeder Stufe der Lieferkette auf den Mehrwert erhoben, den diese Stufe schafft, und letztlich zahlt die Verbraucherin oder der Verbraucher den vollen Betrag auf den Endpreis. Die Sätze unterscheiden sich nach Land und Produktgruppe. In Deutschland beträgt der Regelsatz neunzehn Prozent. Im Vereinigten Königreich sind es zwanzig Prozent. In Litauen, Polen, Italien und Spanien liegt er zwischen einundzwanzig und dreiundzwanzig Prozent. Die meisten Länder kennen ermäßigte Sätze oder Nullsätze für Grundgüter wie Lebensmittel, Bücher und Arzneimittel sowie steuerfreie Bereiche wie Finanzdienstleistungen und Bildung. Dieser Rechner übernimmt zwei alltägliche Aufgaben: die Mehrwertsteuer auf einen Nettopreis aufzuschlagen, um den Bruttopreis zu erhalten, den eine Kundin zahlt, und die Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis herauszurechnen, um den Nettopreis zu ermitteln, den ein Betrieb verbucht. Beide Schritte kommen ständig vor, bei der Rechnungsstellung, in der Buchhaltung, beim Freelancing und beim Preisvergleich zwischen Ländern. Wählen Sie eine Richtung, geben Sie den Betrag ein, setzen Sie den Satz und lesen Sie die Aufschlüsselung. So sehen Sie auf einen Blick, wie viel Netto, Mehrwertsteuer und Brutto jeweils ausmachen.

Die zwei Rechenwege und wann Sie sie brauchen

Die Mehrwertsteuer aufschlagen tun Sie, wenn Sie einen Nettopreis haben und den Endpreis erzeugen müssen, den eine Kundin sieht. Eine Freiberuflerin in Deutschland, die 1.000 Euro für einen Auftrag anbietet, schlägt 19 Prozent Mehrwertsteuer auf und stellt 1.190 Euro in Rechnung. Ein Händler, der einen Großhandelsartikel von 50 auf 80 Euro aufschlägt, kommt mit 19 Prozent Mehrwertsteuer auf einen Auszeichnungspreis von 95,20 Euro. In beiden Fällen lautet die Rechnung Betrag mal eins plus Steuersatz.

Die Mehrwertsteuer herausrechnen tun Sie, wenn Sie einen Bruttopreis haben und den Nettoanteil kennen müssen. Ein kleiner Betrieb, der seine Belege prüft, will wissen, wie viel von jedem Einkauf über 119 Euro tatsächlich Mehrwertsteuer war, nämlich 19 Euro, und wie viel auf die zugrunde liegenden Kosten entfiel, also 100 Euro. Die Rechnung lautet Brutto geteilt durch eins plus Steuersatz, und die Mehrwertsteuer ist die Differenz. Das ist der Schritt, den Buchhaltungen am häufigsten nutzen. Es ist zugleich der, den die meisten von Hand falsch machen, denn neunzehn Prozent von 119 abzuziehen ergibt nicht 100; neunzehn Prozent vom Brutto abzuziehen entspricht nicht dem Aufschlag von neunzehn Prozent auf das Netto. Die Formel ist nicht symmetrisch, und der Rechner behandelt sie korrekt.

Gängige Regelsätze nach Land

Deutschland 19 Prozent. Vereinigtes Königreich 20 Prozent. Frankreich 20 Prozent. Italien 22 Prozent. Spanien 21 Prozent. Niederlande 21 Prozent. Belgien 21 Prozent. Polen 23 Prozent. Litauen 21 Prozent. Lettland und Estland 21 Prozent. Schweden, Dänemark, Norwegen 25 Prozent. Schweiz 8,1 Prozent. Irland 23 Prozent. Ungarn 27 Prozent, der höchste Satz in Europa. Außerhalb Europas: Australien GST 10 Prozent. Neuseeland GST 15 Prozent. Kanada GST oder HST, je nach Provinz zwischen 5 und 15 Prozent. Die USA kennen keine bundesweite Mehrwertsteuer; stattdessen erheben die einzelnen Bundesstaaten und viele Städte eine Verkaufssteuer von null bis etwa zehn Prozent zusammengenommen. Dieser Rechner funktioniert für all diese Fälle, geben Sie einfach den passenden Satz ein.

Ermäßigte Sätze und Nullsätze

Die meisten Mehrwertsteuerländer haben einen oder mehrere ermäßigte Sätze für politisch sensible Gruppen. Deutschland hat einen ermäßigten Satz von 7 Prozent für Lebensmittel und viele kulturelle Erzeugnisse wie Bücher. Das Vereinigte Königreich kennt einen ermäßigten Satz von 5 Prozent für Haushaltsenergie und einen Nullsatz für die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung und Bücher. Frankreich hat Sätze von 2,1, 5,5 und 10 Prozent für unterschiedliche Gruppen. Wann immer Sie die Mehrwertsteuer für eine Gruppe berechnen, die nicht dem Regelsatz unterliegt, schlagen Sie den gültigen Satz zuerst nach.

Warum Preise inklusive Mehrwertsteuer in Europa normal sind

In den meisten Mehrwertsteuerländern müssen die für Verbraucher ausgewiesenen Preise die Mehrwertsteuer enthalten. Der Auszeichnungspreis ist der Bruttopreis. Der Beleg weist den Mehrwertsteueranteil dann zur Transparenz gesondert aus, doch die Kundin zahlt die genannte Zahl. Das steht im Gegensatz zu den USA, wo ausgewiesene Preise ohne Verkaufssteuer angegeben sind und die Steuer erst an der Kasse hinzukommt. Der europäische Weg ist am Verkaufsort einfacher; der amerikanische verringert den Aufwand bei der Preiswerbung über Bundesstaatsgrenzen hinweg. Beides sind legitime politische Entscheidungen und haben mit der zugrunde liegenden Rechnung nichts zu tun.

Wenn das Herausrechnen aus dem Bruttobetrag schiefgeht

Ein häufiger Buchhaltungsfehler ist, das Brutto durch eins minus Steuersatz zu teilen statt durch eins plus Steuersatz. Bei 119 Euro Brutto mit 19 Prozent Mehrwertsteuer ist das richtige Netto 119 geteilt durch 1,19 gleich 100. Der Fehler ergibt 119 geteilt durch 0,81 gleich rund 147, was zu hoch ist. Der Rechner teilt korrekt. Wenn Sie Tabellen abgleichen, in die sich ein solcher Fehler eingeschlichen hat, lassen Sie den Bruttobetrag hier über die Richtung Herausrechnen laufen und vergleichen Sie ihn mit Ihren bestehenden Zahlen.

Was dieser Rechner nicht abdeckt

Das Reverse-Charge-Verfahren über EU-Grenzen hinweg, bei dem nicht der Verkäufer, sondern der Käufer die Mehrwertsteuer schuldet, ist hier nicht erfasst. Ermäßigte Sätze und Nullsätze für bestimmte Produktgruppen sind ebenfalls länderspezifisch und hängen von der rechtlichen Einordnung ab, nicht vom Rechner. Differenzbesteuerung für Gebrauchtwaren und Reiseveranstalter folgt besonderen Rechnungen, die dieses Werkzeug nicht umsetzt. Für die übliche Rechnungsstellung und Preisbildung reichen die Formeln hier aus; bei komplexen Steuerfällen ziehen Sie eine Steuerberatung hinzu, die die Regeln in Ihrer Zuständigkeit kennt. Die Ergebnisse von WhatIP sind Schätzungen und ersetzen keine Steuerberatung.