Nettogehalt Illinois 2025: Bundessteuer + Einheitlicher Staatssteuersatz

Illinois hat eine der einfachsten staatlichen Einkommensteuerstrukturen in den USA: einen Einheitssatz von 4,95 Prozent, der gleichermassen auf alle zu versteuernden Einkommen angewendet wird, unabhaengig von Steuerstatus oder Einkommensniveau. Es gibt keine staatlichen Stufensaetze in Illinois (eine Volksabstimmung im Jahr 2020 zur Einfuehrung progressiver Stufen wurde abgelehnt). Die Einheitssatzstruktur macht die Nettogehaltsberechnung in Illinois besonders unkompliziert.

Dieser Rechner kombiniert das Bundessteuerprogramm mit dem Illinois-Einheitssatz von 4,95 Prozent (Standard). Das Ergebnis ist das Bruttogehalt minus Bundeseinkommensteuer (federal income tax, IRS), FICA (Federal Insurance Contributions Act: Social Security und Medicare, zusammen 7,65 Prozent), Staatssteuer und eventuelle Vorsteuerbeitraege zu 401(k) (betriebliches Rentenkonto) oder HSA (Health Savings Account). Illinois folgt dem Bundesrecht bei Vorsteuerbehandlung fuer 401(k), HSA, FSA und traditionelle IRA-Beitraege; derselbe Beitragsdollar mindert sowohl das bundesrechtliche als auch das staatliche zu versteuernde Einkommen.

Ein grober Plausibilitaetscheck: Ein Alleinstehender mit 100.000 Dollar in Chicago und 6.000 Dollar 401(k)-Beitrag nimmt nach Bundessteuer, Illinois-Staatssteuer und FICA rund 72.500 Dollar mit. Derselbe Arbeitnehmer in Texas (keine Staatseinkommensteuer) wuerde rund 77.500 Dollar erzielen, eine jaehrliche Differenz von rund 5.000 Dollar ausschliesslich aufgrund der Illinois-Staatssteuer. Verglichen mit Hochsteuerstaaten wie Kalifornien oder New York ist Illinois guenstiger; verglichen mit steuerfreien Staaten wie Texas oder Florida ist Illinois um die vollen 4,95 Prozent des Einkommens benachteiligt.

Wo Illinois erheblich belastender wird, ist die Grundsteuer. Illinois hat den zweithoechsten effektiven Grundsteuersatz in den USA (nach New Jersey), im Staatsdurchschnitt 2,05 Prozent des Immobilienwerts jaehrlich. Chicago und das Vorortgebiet Cook County liegen noch hoeher (oft 2,5 bis 3,0 Prozent). Ein 400.000-Dollar-Haus in Chicagos Vorortstadten erzeugt typischerweise 9.000 bis 12.000 Dollar jaehrliche Grundsteuer.

Illinois Einheitssatz und was er abdeckt

Die Illinois Individual Income Tax ist ein Einheitssatz von 4,95 Prozent auf das zu versteuernde Einkommen. Das zu versteuernde Einkommen wird ausgehend vom bundesrechtlich bereinigten Bruttoeinkommen (Adjusted Gross Income, AGI) berechnet, mit einigen Illinois-spezifischen Ergaenzungen und Abzuegen (typischerweise gering fuer Arbeitnehmer), dann werden zugelassene Steuerkredite auf Staatsebene angewendet.

Der Illinois Personal Exemption betrug 2.425 Dollar pro Steuerpflichtigen im Jahr 2024, wird aber bei hoeheren Einkommen stufenweise abgebaut; fuer die meisten Berufsgehaelter ist die Befreiung klein oder null. Der Illinois Earned Income Tax Credit steht niedrigeinkommensbeziehern zur Verfuegung. Der Property Tax Credit erlaubt Einwohnern, 5 Prozent der fuer den Hauptwohnsitz gezahlten Grundsteuer gegenueber der staatlichen Einkommensteuer zu verrechnen.

Die Niederlage der Volksabstimmung 2020 zur progressiven Steuer

Im November 2020 erwogen Illinois-Waehler eine Verfassungsaenderung zur Einfuehrung progressiver Steuersaetze (die sogenannte Fair Tax). Die Massnahme haette Saetze von 4,75 Prozent fuer niedrige Einkommen bis zu 7,99 Prozent fuer Einkommen ueber 250.000 Dollar (500.000 Dollar verheiratet) eingefuehrt. Die Massnahme wurde mit 53 zu 47 Prozent abgelehnt und laesst Illinois auf unbestimmte Zeit mit der Einheitssatzstruktur von 4,95 Prozent.

Die Niederlage spiegelte Bedenken sowohl hinsichtlich der vorgeschlagenen Saetze als auch der allgemeinen Haushaltssteuerung von Illinois wider. Illinois hat die schlechteste oeffentliche Rentenfinanzierungssituation unter den US-Bundesstaaten (Illinois-Rentenverbindlichkeiten uebersteigen 130 Milliarden Dollar an nicht gedeckten versicherungsmathematischen Verbindlichkeiten) und anhaltenden Haushaltsdruck.

Grundsteuer: die viel groessere Illinois-Belastung

Die Grundsteuer in Illinois betraegt landesweit durchschnittlich 2,05 Prozent des Immobilienwerts jaehrlich, zweithochster Wert in den USA. Chicago und das Vorortgebiet Cook County liegen im Schnitt bei 2,5 Prozent oder hoeher; einige Vororte (Naperville, Hinsdale, Glencoe) erheben auf bestimmte Gewerbeimmobilien 3,0 bis 3,5 Prozent.

Fuer ein 400.000-Dollar-Haus in Chicagos Vorortstadten sind jaehrlich 9.000 bis 12.000 Dollar Grundsteuer zu erwarten. Fuer ein 600.000-Dollar-Haus in einem hohersteuerlichen Vorort 15.000 bis 18.000 Dollar. Das gehoert zu den hoechsten Werten der USA in absoluten Dollarwerten.

Cook County gegen die umliegenden Counties

Grundsteuersaetze und Bewertungspraktiken unterscheiden sich erheblich zwischen Cook County (Chicago und innere Vororte) und den umliegenden Collar Counties (DuPage, Lake, Will, Kane, McHenry). Cook County hatte historisch hoehere gewerbliche Bewertungssaetze als Wohn-, was die Grundsteuerbelastungen erheblich verschieben kann, wenn Gewerbeimmobilienbewertungen neu veranschlagt werden.

Einkommensteuerkredite und Ergaenzungen in Illinois

Illinois folgt eng den bundesrechtlichen Einkommensdefinitionen fuer Arbeitnehmer. Die wichtigsten staatlichen Anpassungen sind:

• Personal Exemption: 2.425 Dollar (stufenweise Abschaffung bei hoeheren Einkommen)
• Property Tax Credit: 5 Prozent der fuer den Hauptwohnsitz gezahlten Grundsteuer (begrenzt)
• Earned Income Tax Credit: 20 Prozent des bundesrechtlichen EITC (einer der grosszuegigeren staatlichen Kredite)
• K-12 Education Expense Credit: bis zu 750 Dollar fuer K-12-Bildungsausgaben
• 529-Plan Beitragsabzug: Beitraege zu Illinois-529-Plaenen (Bright Start, Bright Directions) sind bis zu 10.000 Dollar (Alleinstehende) oder 20.000 Dollar (Verheiratete gemeinsam) vom Illinois-Einkommen absetzbar

Der 529-Plan-Abzug ist besonders werthaltig: ein 10.000-Dollar-Beitrag bei 4,95 Prozent spart 495 Dollar Illinois-Staatssteuer.

Illinois im Vergleich mit Nachbarstaaten

Illinois hat eine hoehere staatliche Einkommensteuer als Indiana (Einheitssatz 3,05 Prozent) und Iowa (kueerzlich auf Einheitssatz 3,8 Prozent gewechselt). Wisconsin hat progressive Stufen bis zu 7,65 Prozent, Michigan hat einen Einheitssatz von 4,25 Prozent und Ohio liegt bei 3,5 Prozent Spitzensteuersatz mit einer Freistellung fuer niedrige Einkommen. Fuer vergleichbares Lohneinkommen liegt Illinois in der Mitte des Mittleren Westens bei der staatlichen Einkommensteuer, aber am oberen Ende bei der Grundsteuer (zweithochste in den USA nach New Jersey). Fuer einen 100.000-Dollar-Chicagoer Angestellten entspricht der Unterschied gegenueber Indiana rund 1.900 Dollar jaehrlich mehr staatliche Steuer; gegenueber Texas oder Florida entspricht er den vollen 4,95 Prozent des Einkommens - bei 100.000 Dollar etwa 4.950 Dollar jaehrlich. Diese Grosaenordnungen verdeutlichen, warum die Illinois-Steuerpolitik fuer Unternehmensansiedlungen und individuelle Umzugsentscheidungen wichtig ist.

Was dieser Rechner nicht abbildet

Den Illinois Personal Exemption (klein, rund 120 Dollar Steuerersparnis bei 4,95 Prozent). Den Illinois Property Tax Credit (5 Prozent der Hauptwohnsitz-Grundsteuer, begrenzt). Den Illinois EITC fuer Geringverdiener. K-12 Education Expense Credit (bis zu 750 Dollar). Den 529-Plan-Beitragsabzug (bis zu 10.000 Dollar fuer Alleinstehende). Die Grundsteuer (hoch in Illinois, durchschnittlich 2,05 Prozent des Immobilienwerts landesweit und 2,5 bis 3,0 Prozent in Chicagos Vorortstadten). Unterschiede zwischen Cook County und den umliegenden Collar Counties. Die bundesrechtliche SALT-Grenzauswirkung. Fuer praezise Illinois-Erklaerungen verwenden Sie das Formular IL-1040 oder ein vollstaendiges Steuerberechnungsprogramm.