حاسبة نمو خطة الادخار الجامعي 529 (نمو معفى من الضريبة وخصم الولاية)
Liveخطة 529 هي الوسيلة الأكثر شيوعاً في الولايات المتحدة للادخار للدراسة الجامعية بمزايا ضريبية. تُدفع المساهمات من دخل خضع للضريبة بالفعل، لكنها تنمو معفاة من الضريبة الفيدرالية، كما أن عمليات السحب المؤهلة لتغطية الرسوم الدراسية والسكن والطعام والكتب في المؤسسات المعتمدة تبقى هي الأخرى معفاة من الضريبة الفيدرالية. وتمنح معظم الولايات فوق ذلك خصماً من ضريبة الدخل على المساهمات حتى سقف سنوي يختلف من ولاية إلى أخرى، فتجني فائدة ضريبية فورية تنضاف إلى النمو المعفى من الضريبة على المدى الطويل.
تأخذ هذه الحاسبة الإيداع الأول، والمساهمة الشهرية المستمرة، وعدد السنوات المتبقية حتى الجامعة، والعائد السنوي المتوقع من الاستثمار، ومعدّل ضريبة ولايتك، والسقف السنوي للخصم في ولايتك. ثم تتوقّع الرصيد عند بداية الجامعة، وإجمالي ما ساهمتَ به، وأرباح الاستثمار، والوفر الضريبي السنوي والتراكمي المقدّر الناتج عن الخصم.
تحقّق سريع من المعقولية: إيداع أولي قدره 5٬000 دولار مع 400 دولار شهرياً على مدى 18 عاماً بعائد سنوي 6.5 بالمئة يبلغ نحو 173٬000 دولار عند بداية الجامعة، منها 91٬400 دولار مساهمات و81٬600 دولار أرباح استثمار. ومقيمٌ في نيويورك بمعدّل ولاية 6.85 بالمئة وسقف 5٬000 دولار للمكلّف الأعزب يوفّر نحو 342 دولاراً سنوياً من ضريبة الولاية على المساهمات، أي 6٬160 دولاراً على مدى 18 عاماً. والجمع بين النمو الفيدرالي المعفى والوفر السنوي على مستوى الولاية يجعل خطط 529 جذابة بوجه خاص في الولايات ذات الضرائب المرتفعة.
تتيح لك معظم الولايات الاستثمار في خطة 529 لأي ولاية، لكنها لا تمنح خصم الولاية إلا للمساهمات في خطتها هي. وقد تقدّم خطط الولايات الأخرى صناديق أفضل أو رسوماً أدنى، وعندها يستحق الأمر الموازنة بين الخصم وجودة الصندوق. وتعتمد أشهر الخطط على صناديق بمستوى المؤسسات الكبرى برسوم سنوية قريبة من 0.10 بالمئة.
لا تخضع عمليات السحب المؤهلة للضريبة الفيدرالية على الدخل. أما السحب غير المؤهل فيخضع جزء الأرباح منه لمعدّل ضريبة الدخل العادي مضافاً إليه غرامة 10 بالمئة. وتُلغى الغرامة في حالات بعينها مثل حصول المستفيد على منحة دراسية أو إصابته بعجز أو وفاته. وبموجب قانون SECURE Act 2.0 يمكن تحويل ما يصل إلى 35٬000 دولار من أموال 529 غير المستعملة إلى حساب تقاعد Roth IRA باسم المستفيد ضمن شروط معيّنة، ما يمنح مرونة إذا جاءت تكلفة الجامعة أقل من المتوقع.
Frequently asked questions
غالباً نعم، لكن ليس دائماً. احسب الوفر الضريبي التراكمي للولاية الناتج عن الخصم مقابل الكبح التراكمي الذي تحدثه رسوم خطة ولايتك. فارق رسوم قدره 0.30 بالمئة على مدى 18 عاماً يتراكم ليبلغ نحو 5 بالمئة من الرصيد النهائي، بينما خصم سنوي قدره 5٬000 دولار بمعدّل ولاية 6 بالمئة يوفّر 300 دولار سنوياً، أي 5٬400 دولار على مدى 18 عاماً. قارن الرقمين صراحةً قبل أن تقرّر.
كيف تنمو خطط 529 معفاة من الضريبة
عندما تساهم في خطة 529 يُستثمر المال في محافظ مرتبطة بالعمر، تتحوّل تلقائياً من الأسهم إلى السندات كلما اقترب المستفيد من سنّ الجامعة، أو في محافظ تختارها أنت بنفسك. وتنمو الاستثمارات دون دفع ضريبة فيدرالية على الأرباح الموزّعة أو الفوائد أو الأرباح الرأسمالية ما دامت داخل الخطة.
حين يلتحق المستفيد بمؤسسة تعليمية معتمدة، تخرج عمليات السحب الموجَّهة لمصاريف مؤهلة مثل الرسوم الدراسية والسكن والطعام والكتب والمستلزمات معفاة من الضريبة الفيدرالية. والوفر الضريبي على جزء الأرباح هو الفائدة الجوهرية: عند شريحة حدية 22 بالمئة، يوفّر 50٬000 دولار من الأرباح داخل خطة 529 نحو 11٬000 دولار من الضريبة الفيدرالية مقارنة بالنمو نفسه في حساب وساطة خاضع للضريبة.
تختلف معاملة الولايات الضريبية. فمعظم الولايات التي تفرض ضريبة دخل تسمح بخصم على المساهمات في خطتها هي، بسقوف تتراوح من بضعة آلاف من الدولارات إلى مبلغ غير محدود. وبعض الولايات لا تمنح أي خصم رغم وجود ضريبة دخل لديها. وولايات أخرى مثل فلوريدا وتكساس ونيفادا لا تفرض ضريبة دخل على مستوى الولاية، فلا محل للخصم فيها.
سقوف خصم الولاية على سبيل المثال
نيويورك: 5٬000 دولار للإقرار الفردي و10٬000 دولار للإقرار المشترك للزوجين، بخصم بمعدّل الولاية. فرجينيا: 4٬000 دولار لكل حساب، بخصم بمعدّل الولاية، مع ترحيل الفائض. إلينوي: 10٬000 دولار فردي و20٬000 دولار مشترك. بنسلفانيا: أي مبلغ، بلا سقف، بخصم بالمعدّل الموحّد 3.07 بالمئة، كما تقبل بنسلفانيا المساهمات في خطة أي ولاية. جورجيا: 4٬000 دولار فردي و8٬000 دولار مشترك. ماساتشوستس: 1٬000 دولار فردي و2٬000 دولار مشترك. نيوجيرسي: 10٬000 دولار لكل مكلّف.
يتيح لك حقل السقف السنوي للخصم إدخال قيمة ولايتك أنت. ضع صفراً إذا كانت ولايتك لا تمنح أي خصم.
المحافظ المرتبطة بالعمر مقابل المحافظ المخصّصة
تقدّم معظم خطط 529 محافظ مرتبطة بالعمر تعيد التوازن تلقائياً نحو السندات كلما اقترب سنّ الجامعة. مسار نموذجي: من 80 إلى 90 بالمئة أسهماً بين سنّ صفر و8، ثم نزولاً إلى 50 و60 بالمئة بين 13 و16، ثم 20 و30 بالمئة بين 17 و18. ويخفّض هذا التحوّل التقلّب في اللحظة التي تحتاج فيها إلى المال.
تتيح لك المحافظ المخصّصة اختيار صناديق مؤشّرات بعينها وإعادة التوازن يدوياً. وتناسب الآباء المرتاحين لانتقاء الاستثمارات والراغبين في تعرّض للأسهم يختلف عن الخيار المرتبط بالعمر. غير أن الخيار المرتبط بالعمر يبقى الأنسب لأغلب الأسر.
الرسوم مهمّة. فأفضل خطط الولايات لها رسوم سنوية بين 0.10 و0.20 بالمئة على المحافظ المرتبطة بالعمر. أما الخطط الأقل جودة فتقتطع بين 0.50 و1.00 بالمئة، وهو ما يتراكم على مدى 18 عاماً ليصبح كابحاً ملموساً للعائد. قارن الرسوم قبل أن تختار.
الإيداع المبكر الكبير وتقديم سنوات عدة
يتيح إيداع مبلغ كبير مبكراً تعظيم زمن التراكم. وأكثر الأشكال جرأة هو ما يُعرف بالتمويل الفائق: دفع خمس سنوات من الإعفاء السنوي لضريبة الهبات في عام واحد. ففي 2025 يبلغ الإعفاء السنوي للهبة 19٬000 دولار لكل متلقٍّ، وبذلك يمكن أن يصل الإيداع المقدَّم إلى 95٬000 دولار لمستفيد واحد، مع توزيع الهبات بأثر رجعي على خمس سنوات عبر الإقرار المخصّص. ويستطيع الزوجان أن يودعا بهذا الشكل 190٬000 دولار.
تقديم الإيداعات هو الأمثل حسابياً للتراكم، لكنه يستلزم توافر سيولة. ومن يستطيع إيداع هذا المبلغ عند ولادة المستفيد يغطّي في الغالب هدف الجامعة كاملاً بهذا الإيداع الواحد مع مساهمات مستمرة متواضعة.
التحويل إلى Roth IRA بموجب قانون SECURE Act 2.0
أضاف قانون SECURE Act 2.0 خياراً يتيح، اعتباراً من 2024، تحويل ما يصل إلى 35٬000 دولار من أموال 529 غير المستعملة إلى حساب Roth IRA للمستفيد. والشروط: أن يكون عمر خطة 529 خمسة عشر عاماً على الأقل، وأن يكون المبلغ المحوَّل قد بقي في الحساب خمس سنوات على الأقل، وأن يخضع التحويل للسقف السنوي لمساهمات Roth IRA، وهو 7٬000 دولار في 2024 و2025. وتقلّص هذه القاعدة كثيراً مخاطر الإفراط في التمويل، إذ تتحوّل الأموال الزائدة إلى ادخار تقاعدي للمستفيد بدلاً من تحمّل غرامة.
ما لا تتضمّنه هذه الحاسبة
سيناريوهات الإيداع المقدَّم أو التمويل الفائق. الصناديق المحدّدة لكل خطة ولاية ورسومها. خيار التحويل إلى Roth IRA، إذ تعامل الرصيد على أنه مخصّص للتعليم. تضخّم الرسوم الدراسية، فالحساب يجري بدولارات ثابتة في حين ارتفعت تلك الرسوم بنحو 5 بالمئة سنوياً، أسرع من التضخّم العام. وجود أكثر من مستفيد على الحساب نفسه. المقارنة مع حساب Coverdell ESA. خطط الرسوم المدفوعة مسبقاً بوصفها منتجاً مستقلاً. أثر امتلاك خطة 529 على المساعدة المالية. ولتخطيط شامل لتمويل الجامعة، اجمع هذه الحاسبة مع حاسبة هدف الادخار الجامعي وحاسبة عائد الاستثمار الجامعي على هذا الموقع. جميع النتائج تقديرات من WhatIP ولا تُعدّ نصيحة مالية.