Džordžijos grynojo atlyginimo skaiciuokle 2025: federalinis + GA fiksuotas valstijos mokestis

Džordžija (Georgia) nuo 2024 metu pakeite laipsniškas pajamu mokescio grupes fiksuotos normos struktura kaip keleriu metu mokesciu reformos paketo dalis (HB 1437, pasirašytas 2022 metais). 2024 metu pereinamoji norma buvo 5,49 procento; 2025 metais ji yra 5,39 procento; pagal grafika norma turetu mažeti 0,1 procentinio punkto per metus, atsižvelgiant i pajamu rodiklius, ir 2029 metais pasiekti 4,99 procento, jei valstijos pajamu surinkimas ir toliau atitiks nustatytas ribas. 2022 metu reforma taip pat gerokai padidino standartini atskaityma (standard deduction): 24 000 USD vienam asmeniui ir 32 000 USD susituokusiems, deklaruojantiems kartu, 2025 metais (palyginti su maždaug 5 400 USD vienam asmeniui 2023 metais), o mainais panaikino asmenine lengvata (personal exemption).

Del to Džordžija iš vidutiniškai laipsniškos valstijos virto konkurencinga fiksuotos normos valstija (ankstesne aukšciausia norma buvo 5,75 procento). Vidutiniu pajamu deklaruotojams didesnio standartinio atskaitymo ir žemesnes fiksuotos normos derinys lemia efektyviuju mokesciu naštas, kurios yra 20-40 procentu mažesnes nei pagal 2023 metu laipsniška struktura. Dideliu pajamu gavejams taupymas mažesnis, nes ankstesne aukšciausia norma jau galiojo daugumai ju pajamu; pagrindine nauda yra paprastesne grupiu struktura.

Ši skaiciuokle sujungia federalini mokesciu varikli su Džordžijos fiksuota 5,39 procento valstijos norma (numatytoji). Rezultatas yra bruto atlyginimas, atemus federalini pajamu mokesti (federal income tax), FICA (FICA socialinio draudimo imokas), Džordžijos fiksuota norma ir visas iki mokesciu mokamas 401(k) arba HSA imokas. Džordžija paprastai atitinka federalini iki mokesciu imoku traktavima: 401(k), HSA, FSA ir tradicines IRA imokos mažina tiek federalines, tiek Džordžijos apmokestinamasias pajamas tomis paciomis normomis. Džordžija neturi savivaldybiu pajamu mokesciu (municipal income tax), skirtingai nei Pensilvanija, Ohajas ir Niujorkas, todel valstijos lygmens norma yra vienintelis valstijos ir vietos pajamu mokestis, su kuriuo susiduria dauguma deklaruotoju.

Apytikris patikrinimas: vienišas deklaruotojas, uždirbantis 80 000 USD Atlantoje su 6 000 USD 401(k) imoka, namo parsineša apie 60 500 USD po federalinio mokescio, Džordžijos valstijos mokescio ir FICA. Tas pats uždirbantysis Floridoje (be valstijos pajamu mokescio) parsineštu apie 64 500 USD, o tai yra maždaug 4 000 USD metinis skirtumas, visiškai priskirtinas Džordžijos valstijos mokesciui. Palyginti su didesniu mokesciu valstijomis, tokiomis kaip Kalifornija ar Niujorkas, Džordžija yra gerokai palankesne; palyginti su valstijomis be pajamu mokescio, tokiomis kaip Florida ar Teksasas, Džordžija atima apie 5,4 procento pajamu.

Džordžijos 2024 metu perejimas prie fiksuotos normos

Iki 2024 metu Džordžijos mokesciu struktura turejo šešias laipsniškas grupes su aukšciausia 5,75 procento norma, taikoma vieno deklaruotojo pajamoms, viršijancioms 7 000 USD (iš esmes visoms profesinems pajamoms). Efektyvi valstijos norma daugumai Džordžijos deklaruotoju buvo artima 5,75 procento, nes grupes buvo suspaustos, o standartinis atskaitymas (standard deduction) - mažas.

2022 metu HB 1437 reforma pakeite tai fiksuota 5,49 procento norma 2024 metais, kuri pagal grafika turetu palaipsniui mažeti iki 4,99 procento iki 2029 metu, priklausomai nuo pajamu rodikliu. Šie rodikliai sukurti taip, kad nebutu mažinama norma recesiju metu: jei Džordžijos bendrojo fondo pajamos auga mažiau nei prognozuota, kitu metu normos mažinimas atidedamas. 2025 metu 5,39 procento norma atspindi tai, kad 2024 metais buvo pasiektas 2025 metu rodiklis.

2022 metu reforma taip pat gerokai padidino standartini atskaityma: 24 000 USD vienam deklaruotojui ir 32 000 USD susituokusiems, deklaruojantiems kartu, 2025 metais, indeksuotas. Žemesnes normos ir didesnio standartinio atskaitymo derinys lemia 20-40 procentu valstijos mokesciu sumažejima vidutiniu pajamu deklaruotojams, palyginti su 2023 metu struktura.

Džordžijos valstijos mokescio baze ir atitiktis federaliniam

Džordžija apskaiciuoja apmokestinamasias pajamas, pradedama nuo federaliniu koreguotu bendruju pajamu (Adjusted Gross Income, AGI), su keliais Džordžijai specifiniais pridejimais ir atemimais:

• Federalinis pajamu mokestis (federal income tax): neatskaitomas valstijos lygmeniu (skirtingai nei Alabamoje)
• Socialinio draudimo pensijos išmokos: visiškai atleistos nuo Džordžijos mokescio
• Pensiniu pajamu išskyrimas: iki 35 000 USD asmenims, kuriems 62-64 metai, iki 65 000 USD asmenims nuo 65 metu (vienam deklaruotojui; reikšmingas pensininkams)
• Valstijos ir vietos mokescio pridejimas: Džordžija prideda atgal bet koki valstijos ir vietos mokescio atskaityma, paimta federalineje deklaracijoje (dauguma deklaruotoju, naudojanciu federalini standartini atskaityma, šio pridejimo neturi)
• Iki mokesciu 401(k), HSA, tradicine IRA, FSA: visos atitinka federalini traktavima (mažina tiek federalines, tiek Džordžijos apmokestinamasias pajamas)

Džordžija neturi HSA neatitikimo (skirtingai nei Kalifornija, Pensilvanija, Naujasis Džersis). HSA imokos mažina tiek federalines, tiek Džordžijos apmokestinamasias pajamas visa federaline suma.

Džordžija neturi 401(k) neatitikimo (skirtingai nei Pensilvanija). 401(k) imokos mažina tiek federalines, tiek Džordžijos apmokestinamasias pajamas visa federaline suma.

Nera savivaldybiu pajamu mokescio Džordžijoje

Džordžija neturi jokio miesto, apygardos ar mokyklu apygardos pajamu mokescio. Valstijos lygmens 5,39 procento norma yra vienintelis valstijos ir vietos pajamu mokestis (municipal income tax) gyventojams. Tai skiriasi nuo Pensilvanijos (Filadelfija 3,75 procento, Pitsburgas 3 procentai), Ohajo (Klivlandas 2,5 procento, Kolumbas 2,5 procento) ar Niujorko (NYC nuo 3,5 iki 3,876 procento), kur savivaldybiu pajamu mokestis prideda 2-4 procentinius punktus prie gyventojo valstijos mokescio naštos.

Savivaldybiu pajamu mokescio nebuvimas daro Džordžijos efektyviaja norma kur kas skaidresne: 5,39 procento, parodyti jusu W-2, yra visas valstijos ir vietos pajamu mokestis. Palyginimui, Filadelfijos gyventojas su ta pacia 6,82 procento bendra valstijos ir vietos norma (Pensilvanija 3,07 procento + Filadelfija 3,75 procento) moka beveik 1,5 procentinio punkto daugiau nei Džordžijos gyventojas, nors Pensilvanijos pagrindine valstijos norma yra žemesne.

Nekilnojamojo turto mokestis ir pardavimo mokestis Džordžijoje

Nekilnojamojo turto mokestis (property tax) Džordžijoje vidutiniškai sudaro apie 0,92 procento namo vertes per metus visoje valstijoje, užimdamas 27 vieta JAV (žemiau medianos). Konkrecios apygardos skiriasi: didmiescio Atlantos apygardos (Fulton, DeKalb, Cobb, Gwinnett) vidutiniškai siekia 1,0-1,3 procento, priemiesciu apygardos - 0,7-1,0 procento, o kaimo apygardos - 0,4-0,7 procento. Už 300 000 USD verte namo priemiestineje Atlantoje galima tiketis 2 800-4 000 USD metinio nekilnojamojo turto mokescio, gerokai mažiau nei Ilinojuje, Ohaje ar Niujorke.

Džordžijos bendras valstijos ir vietos pardavimo mokestis vidutiniškai sudaro 7,4 procento (4 procentai valstijos plius 3-4 procentai vietos), todel jis šiek tiek viršija nacionaline mediana. Atlantos-MSA pardavimo mokestis yra 8-8,9 procento, priklausomai nuo apygardos.

Atlanta kaip technologiju ir finansu traukos centras

Atlanta tapo svarbiu technologiju ir finansu centru, pritraukianciu tokius darbdavius kaip Microsoft, Google, Visa, NCR Atleos ir nemažas fintech sektorius (miestas kartais vadinamas Transaction Alley). 150 000 USD uždirbanciam technologiju darbuotojui, lyginanciam Atlanta su didelio mokescio technologiju centrais:

• Atlanta vs San Franciskas: Atlantos mokesciu našta apytiksliai 5-6 procentai valstijos, San Franciskas apytiksliai 9-11 procentu valstijos. Metinis grynojo atlyginimo pranašumas: 5 000-8 000 USD Atlantos naudai uždirbant 150 tukst. Pragyvenimo kainos skirtumas yra kur kas didesnis: Atlantos bustas yra maždaug 40 procentu San Francisko busto kainos.
• Atlanta vs Ostinas: Ostinas neturi valstijos mokescio; Atlanta - 5,39 procento. Metinis mokesciu trukumas Atlantai: ~8 000 USD. Taciau Atlanta turi pigesni busta nei Ostinas daugumoje rinku.
• Atlanta vs Charlotte (NC): panaši valstijos mokesciu našta (Džordžija 5,39%, Šiaures Karolina 4,5%). Charlotte turi nedideli grynojo atlyginimo pranašuma esant panašiems atlyginimams.

Šie palyginimai per pastaraji dešimtmeti lemia daugeli korporaciju persikelimu i Atlanta iš šiaures rytu ir vakaru pakrantes.

Ko ši skaiciuokle neapima

Džordžijos pensiniu pajamu išskyrimo (reikšmingas 62+ metu deklaruotojams; nereikšmingas darbingo amžiaus W-2 darbuotojams). Džordžijos asmeniniu kreditu (mažu pajamu kreditas, išlaikytiniu priežiuros kreditas, kvalifikuotos labdaros imokos kreditas). Džordžijos 529 plano imoku atskaitymo (iki 4 000 USD vienam naudos gavejui vienam deklaruotojui, 8 000 USD susituokusiems kartu). Atlantos-MSA pardavimo mokescio nuo 8 iki 8,9 procento (pardavimo mokestis nera pajamu mokestis). Nekilnojamojo turto mokescio. Federalinio SALT (SALT - valstijos ir vietos mokesciu) limito poveikio (kuris Džordžijos namu savininkus su dideliu nekilnojamojo turto mokesciu veikia mažiau nei aukšto nekilnojamojo turto mokescio valstijose, nes Džordžijos nekilnojamojo turto mokestis yra vidutinis). Suplanuotu normos mažinimu 2026-2029 metais (šiuo metu numatytoji 5,39 procento; pakeiskite ivesti, jei skaiciuojate ateities metus). Tikslioms Džordžijos deklaracijoms naudokite Form 500 arba pilnos funkcionalumo mokesciu programine iranga; ši skaiciuokle apima darbo užmokescio pajamu atveji pagal dabartine fiksuota valstijos norma.